Una sorpresa con los impuestos en diciembre suele comenzar meses antes: un profesional independiente que pagó muy pocos impuestos estimados, un empleado con W-2 cuya retención ya no corresponde a su nuevo empleo o el dueño de un pequeño negocio que esperó hasta la temporada de declaraciones para organizar sus gastos. Esta lista de planificación fiscal de fin de año te ofrece una forma práctica de detectar esos problemas mientras todavía tienes tiempo para tomar decisiones que pueden afectar la declaración de este año.
La fecha límite importante para muchas decisiones es el 31 de diciembre. Otras, como ciertas aportaciones para la jubilación, pueden tener un plazo posterior. El objetivo no es perseguir todas las deducciones posibles. Se trata de entender tu situación fiscal probable, mantener registros ordenados y tomar decisiones que se ajusten a tu dinero disponible y a tus metas.
Empieza con una visión clara de tus ingresos
Comienza por calcular tus ingresos totales del año. Si eres empleado, revisa tu comprobante de pago más reciente y los salarios acumulados, la retención federal, la de Nueva York, las bonificaciones, las comisiones y cualquier ingreso adicional. Si cambiaste de empleo, te casaste, comenzaste a trabajar por cuenta propia o recibiste prestaciones por desempleo, ingresos de inversiones o una bonificación considerable, la declaración del año pasado quizá no sea una guía confiable.
Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deben sumar los ingresos del negocio que realmente recibieron y compararlos con sus registros contables. No supongas que cada depósito es un ingreso comercial sujeto a impuestos, pero tampoco dejes sin explicar las transferencias personales, los pagos en efectivo o los ingresos recibidos mediante aplicaciones de pago. Conciliar las cifras ahora es mucho más fácil que reconstruir un año de actividad en marzo.
Si tienes un pequeño negocio, mira más allá de las ventas. Considera si los clientes han pagado sus facturas, si esperas ventas al final del año y si tienes gastos próximos que pagarías de todos modos. El momento en que recibes ingresos y pagas gastos puede importar, pero debe beneficiar al negocio, no generar gastos innecesarios solo para reducir impuestos.
Revisa la retención y los pagos de impuestos estimados
Recibir un reembolso no siempre demuestra que la retención fue adecuada. Puede significar que entregaste al gobierno una parte demasiado grande de tu sueldo durante el año. Por otro lado, un saldo inesperado por pagar puede causar estrés, especialmente si incluye multas por pagos insuficientes.
Compara la retención acumulada y los pagos de impuestos estimados con el impuesto total que esperas deber. Esto es especialmente útil si tienes más de una fuente de ingresos. Un hogar puede tener dos empleos con W-2, una pensión, ingresos de inversiones y un negocio secundario, mientras que la retención solo cubre parte de esa situación.
Si eres contratista con ingresos 1099, profesional independiente o dueño de un negocio, confirma cada pago de impuestos estimados realizado durante el año, incluida la fecha y la cantidad. No realizar un pago es distinto de pagarlo tarde, y ambas situaciones pueden afectar el resultado final. Si las cifras muestran que falta dinero, un pago planificado o un ajuste de la retención de nómina antes de que termine el año puede ayudar. La mejor estrategia depende de cómo recibes tus ingresos, del dinero disponible y del momento en que actúes.
No te olvides de los impuestos de Nueva York
La planificación fiscal de Nueva York merece su propia revisión. La retención estatal puede ser demasiado baja incluso cuando la retención federal parece razonable. Esto puede ocurrir después de un aumento de sueldo, un cambio de empleo, trabajo remoto entre estados o una mudanza.
Los residentes de la ciudad de Nueva York y de Yonkers también pueden tener que considerar impuestos locales. Si te mudaste durante el año o recibiste ingresos en varios estados, conserva registros claros de dónde viviste y trabajaste. Las declaraciones de varios estados pueden implicar créditos y reglas de residencia que no siempre resultan evidentes en un W-2.
Reúne las deducciones que puedas justificar
Una deducción solo es útil si es válida, está documentada y resulta más beneficiosa que la deducción estándar disponible para ti. Muchos contribuyentes utilizarán la deducción estándar, así que no es necesario buscar cada recibo. Aun así, ciertos gastos y aportaciones pueden importar tanto si detallas las deducciones como si no, y las deducciones del negocio requieren especial atención.
Usa esta parte de la lista de planificación fiscal de fin de año para organizar los registros de:
Donaciones en efectivo y de bienes a organizaciones benéficas, incluidos los comprobantes de reconocimiento y las fechas de las donaciones
Millas recorridas por motivos de negocio, gastos de vehículo, suministros, programas informáticos, publicidad, registros de la oficina en casa y honorarios profesionales
Gastos médicos, impuestos sobre la propiedad, intereses hipotecarios y otras posibles deducciones detalladas
Intereses de préstamos estudiantiles, gastos de educadores, actividad de cuentas de ahorros para la salud y otros ajustes que cumplan los requisitos
Costos del cuidado de niños, información de dependientes y gastos educativos que puedan respaldar créditos fiscales
Si eres dueño de un negocio, separa los gastos personales de los comerciales antes de que termine el año. Un estado de cuenta bancario es útil, pero no explica el propósito comercial de cada compra. Añade notas ahora, mientras recuerdas los detalles. Si utilizas un vehículo para el negocio, asegúrate de que el registro de millas incluya las fechas, los destinos y el motivo comercial de los viajes.
Ten cuidado con las compras de fin de año. Comprar equipo o suministros simplemente porque alguien dijo que son deducibles puede ser una mala decisión financiera. Una deducción reduce los ingresos sujetos a impuestos, no el costo completo de lo que compraste. Compra lo que el negocio realmente necesita y conserva las facturas de los artículos importantes.
Revisa las decisiones sobre jubilación, salud y beneficios
Las aportaciones para la jubilación pueden ser una de las herramientas de planificación más útiles, pero las reglas varían según el tipo de cuenta y la situación laboral. Algunas aportaciones diferidas a planes del empleador deben realizarse mediante la nómina antes del 31 de diciembre. Los plazos para aportar a una IRA suelen extenderse al año siguiente, pero la elegibilidad, las reglas de deducción y los límites de aportación pueden depender de los ingresos y de la cobertura de un plan de jubilación del empleador.
Si tienes una HSA, revisa las aportaciones y los retiros. Conserva los recibos de gastos médicos que cumplan los requisitos, aunque no te reembolses de inmediato. Si estás considerando aportar dinero, verifica que cumplías los requisitos para tener la cuenta y que tus aportaciones totales se mantengan dentro del límite aplicable.
Los dueños de pequeños negocios también deben revisar con cuidado las opciones de planes de jubilación. Establecer un plan o aportar a él puede implicar distintos plazos, documentos y obligaciones de información. En este ámbito, pedir orientación antes de actuar puede evitar una corrección costosa más adelante.
Prepárate para los formularios que llegan después de enero
No necesitas tener todos los formularios fiscales para planificar, pero debes saber cuáles esperar. Haz una lista sencilla de los documentos probables: W-2, 1099-NEC, 1099-K, 1099-INT y 1099-DIV, estados de cuenta de inversiones, comprobantes de intereses hipotecarios, formularios de distribuciones de jubilación y registros de transacciones con activos digitales.
Si vendiste inversiones, bienes inmuebles o un activo del negocio, conserva los documentos de cierre y los registros de la base fiscal. La cantidad declarada en un formulario quizá no refleje toda la situación fiscal. Lo mismo sucede con los bienes heredados, la remuneración en acciones y la actividad con criptomonedas.
Los contribuyentes que tienen declaraciones de años anteriores pendientes deben evitar ignorar el año actual. Presentar declaraciones atrasadas y planificar el año en curso suelen ser tareas que deben hacerse juntas, especialmente cuando hay pagos estimados, saldos con el IRS o registros faltantes. Ponerte al día no es motivo de juicio. Es simplemente una forma de dar un mejor siguiente paso.
Prepara un plan breve de acción para diciembre
Después de revisar las cifras, anota las pocas acciones que realmente se aplican a tu caso. Quizá necesites aumentar la retención de nómina, realizar un pago de impuestos estimados, hacer una donación benéfica, organizar los gastos del negocio o reservar dinero para un saldo por pagar que ya conoces. Mantén el plan realista. Vaciar tu cuenta para tomar una medida fiscal rara vez es prudente sin comprender toda la situación.
Si tus ingresos cambiaron considerablemente, trabajas por cuenta propia o esperas deber más de lo que puedes pagar cómodamente, pide ayuda antes de que aumente el trabajo de la temporada de declaraciones. Un agente inscrito puede revisar los datos, explicar las ventajas y desventajas con palabras sencillas y ayudarte a evitar decisiones a ciegas que afecten tanto a los impuestos federales como a los de Nueva York.
Prestar un poco de atención antes del 31 de diciembre puede convertir la temporada de impuestos en una conversación para la que ya estás preparado, en lugar de una carrera de último momento. Conserva tus registros, toma la siguiente decisión adecuada y disfruta de la tranquilidad de saber cuál es tu situación.